国税超额怎么填表

100次浏览发布时间：2025-01-06 18:54:14

国税超额填表的方法如下：

填写小规模纳税人适用的增值税纳税申报表。

按表上要求的内容填列并计算税款。

例如，如果实际应纳税额为20001元，则直接在相应的栏目中填入20001元。

填写一般纳税人适用的增值税纳税申报表。

同样按表上要求的内容填列并计算税款。

如果进项税额大于销项税额，多余的部分可以留在下月抵扣。

具体填写方法：

在申报表18行（实际抵扣额）中填入销项税额。

在申报表20行（留抵税额）中填入多余的进项税额。

这样，本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣。

建议

合理规划：企业应对每月的税款进行筹划，合理安排进项税额的认证和使用，避免出现进项大于销项或无进项可抵扣的情况。

及时认证：企业取得的增值税专票应在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，以便及时抵扣。

准确填写：在填写纳税申报表时，务必确保所有数据均按实际发生额填写，避免因填写错误导致税务风险。